{随机关键字}高手怎么写内部控制审计通知书-安越资金管理文章

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{随机关键字}高手怎么写内部控制审计通知书-安越资金管理文章

作者:待查 来源:网络 推荐讲师:安越 发表于:2018-11-16

看到标题后有人会想,不就是一个内部审计通知书吗,还能有什么讲究?其实,如何写好审计通知书还是有讲究的。不仅要明确表达内部控制审计通知书的意思,更要让被审计对象感受到尊重以及体现领导的重视,本文附范文。

根据前述的目的,任何一个入了门道的同行都可以告诉我们,写一份审计通知书无非就是说清楚12要素,也即“标题、文号、称呼、审计时间、审计期间、审计事项、审计配合事项、提前准备的资料需求、审计项目负责人、审计项目接口人及其联系方式、署名部门、领导批准签字等”。具体的例子如下图:

 

xxxxxxxxxxxxxxxxxxx审计项目

 

内部审计通知书

 

xx审字[201*]第**号

 

销售部:

 

根据201*年度审计工作计划的安排,我部拟于11月15日~12月20日对贵部门******等事项进行就地审计。在审计期间贵部应指派相关人员给予工作配合。在时间、工作内容方面等有与审计工作冲突的事项,应提供书面说明。

 

请贵公司于201*年11月15日前提供下述资料:

 

1、

 

2、

 

3、

 

4、

 

5、

 

6、

 

7、其他有关审计资料。

 

项目负责人:***

 

成员:******

 

集团审计部

 

201*年11月12日

 

如果一定要给这份审计通知书打分,我给的分数会是“80分”,但是如果你只局限于“80”就ok,那就没必要看下去了。我们有无可能进一步提高呢?当然可以,下文会解释。是不是每个审计项目都这么写就都能得到“80分”呢?显然不是。至于审计通知书加盖审计部门章这种行为,那就是减分的行为。

 

要写好审计通知书,除了掌握上述基本的要素,更重要的是“因地制宜”。何为“因地制宜”,就是说你怎么写一定要结合公司文化,要最有利于审计工作开展。比如,审计通知书一定要纸质亲自送达对方手上吗,扫描可否,直接发个邮件或者发个OA可否,发了邮件或OA还需要再扫描纸质的作为附件吗?我的建议是请结合公司文化和效率性考虑。比如,审计通知书一定要有“文号和领导批准签字”吗?我的建议是请结合公司文化,像万达内审,他们每个审计项目通知书都要有王健林的签名。比如,审计通知书一定要提前三天吗,提前五天、十天可以吗?我的建议是请结合公司文化和如何最有利于审计工作开展来考虑。如果审计制度规定是提前三天发布通知,然后你给财务部发通知书,但是公司极受重视的财务总监强势说“现在忙着季报,没空理你们”,而公司领导又要求必须现在开展审计工作,你怎么办?我的建议是先妥协以显现你的尊重和诚意及获得对方谅解和支持,将入场时间延后五天乃至七天,若仍未得到支持,才强调公司领导对此的重视。或许审计进度是延迟了一两天,但是你依然可以利用这两天开展其他审计项目或继续做好相关底稿准备工作。更好的办法是,你在立项的时候就应该有前瞻性,合理规划。像上图例子中,11月15日~12月20针对一个销售部门进行审计,若非紧急项目,显然是不够合适的。毕竟这个期间是公司的业绩冲刺阶段,审计工作极容易给业务部门带来不利影响。而短短三天的资料准备也是不够的。

 

除了“因地制宜”,我们还需要“明修栈道暗度陈仓”,这点在舞弊调查项目中经常用到。也即,我们基于一些线索需要进一步调查,为了顺利完成,需要通过一个常规的审计项目进行掩盖,这时你不能明说你的真实目的。

 

还有就是我们要尽可能让审计通知书既有权威,更要有感情。比如,各种项目都应该表达对支持和理解的谢谢;比如恰逢年末冲刺审计销售部门上季度业绩的真实性,你可以表达你的歉意,甚至你对对方的祝福和鼓励!这种情感沟通,主要是为了拉近距离,缓和矛盾。

 

本文给出了内部控制审计通知书的范文,然而并不是凡是需要内部控制审计都需要审计通知书,也不是每个审计项目都需要提前发通知。例如舞弊调查,比如其它的紧急审计项目,为了有利于工作开展,都会不发通知或当场出具通知书。

 

 

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